Presentación

La característica particular que distingue a esta instancia de capacitación respecto al "curso tipo" que se dicta en ámbitos especializados (para Analistas de Riesgos y Oficiales de Crédito) es el enfoque desde el cual fue elaborado. El material y contenidos se han estructurado, adaptado y orientado para desarrollar un "know–how" dirigido hacia un público que trasciende la restringida esfera de las entidades financieras (en donde esta especialidad nació y se desarrollo). Su aplicación podrá ser adaptada a las propias necesidades, y encontraran una respuesta a las pregunta mas frecuentes de los últimos 25 años se han formulado en estos ámbitos (según la experiencia de quien propone este curso). Estas son del tipo ¿de que forma o bajo que criterios es evaluada mi empresa o emprendimiento? ¿Porque si mi empresa demuestra buena capacidad de pago desde el punto de vista financiero (criterio "estándar") y el Banco "XX SA" denegó la solicitud de crédito?

Objetivo general

El aprendizaje y utilización de las técnicas propuestas en este curso permitirán al participante desarrollar habilidades enfocadas principalmente para evaluar el riesgo crediticio en función de la capacidad de repago financiera que surge a partir del estudio del balance y demás información complementaria.

Objetivos específicos

Que los participantes estén en condiciones de:

Delimitar la orientación y el alcance que abarca el estudio de los Estados Contables como fuente de información primaria para la toma de decisiones.

Aprender a depurar la información contenida en los Estados Contables para adecuarlas a un análisis financiero.

Aprender a interpretar la información contenida en el Dictamen del Auditor y de que forma esta influencia la Toma de Decisiones.

Aprender a utilizar las relaciones técnicas mayormente utilizadas que complementan el análisis de estructura y tendencia en un balance.

Conocer la Administración de una Cartera de Créditos desde una visión interna del cliente.

Integrar todos los conocimientos de análisis e interpretación de información económica y financiera al proceso que lleva a fijación de límites de crédito.

Destinatarios

Todos aquellas personas que tengan que tomar DECISIONES en general y de CREDITO en particular sobre la base de información contable. Específicamente:

Acreedores Comerciales (Proveedores, Cámaras de Comercio).

Acreedores Financieros (Bancarios)

Estado Contratante o Recaudador (Licitaciones, concesiones, Organismos Recaudadores)

Inversores (Operaciones con Títulos de Deuda, Fusiones y Adquisiciones, Cambios Paquetes Accionarios, Evaluación de Gestión, etc.) que necesitan complementar sus necesidades de mediano – largo plazo con las de corto plazo. Agentes de Bolsa, Auditores, Competencia.

Estudiantes y Usuarios de EC en general

Requisitos previos

Dado el carácter formativo del curso que resulta complementario a planes de estudio oficiales en ciencias económicas y/o cursos en finanzas o dirección de empresas, admite la posibilidad de ofrecerlo SIN RESTRICCIONES resultando DESEABLE una base mínima de conocimientos contables, económicos y financieros a efectos de alcanzar una adecuada comprensión de las temáticas que se desarrollara en el mismo.

Temario

Módulo 1:ANALISIS DE BALANCE.

UNIDAD 1:

Conceptos Preliminares. Objetivo y Usuarios de los Estados Contables. Requisitos y Elementos de la Información contenida en los Estados Contables. Modelos Contables. El Análisis de Balance, ¿Causa o Efecto?. Análisis de Contexto. Características del Entorno. Variables Exógenas y Endógenas, Identificación. Análisis de Largo y Corto Plazo.

UNIDAD 2:

Vuelco de Balance: Depuración del Balance Contable para adecuarlo al análisis financiero. Contabilidad "Creativa". Análisis Vertical (Estructura) y Horizontal (Tendencia).

UNIDAD 3:

El Dictamen del Auditor: Tipo de Dictámenes.

UNIDAD 4:

El Análisis Financiero mediante el uso de Ratios. Tipos y precauciones a tomar. Análisis del "Punto Muerto" (Económico) y "Efecto Palanca" (Financiero).

Módulo 2: EVALUACION DE RIESGO CREDITICIO

UNIDAD 1:

El análisis de balance y la toma de decisiones de crédito: Las "5 C" de Crédito. Garantías y Colaterales. criterios de fijación de márgenes. Síntesis entre el análisis cuantitativo y cualitativo.

UNIDAD 2:

Relevamiento de Carteras de Crédito como paso previo para la aplicación del análisis de balance como principal soporte (no único) en la toma de decisiones. Ley de Paretto asimilada a la distribución de la Cartera de Créditos

UNIDAD 3:

Proceso Crediticio: Criterios de Aceptación de Riesgos, Evaluación, Otorgamiento (márgenes), Instrumentación y Administración de Cartera.

UNIDAD 4:

Función de Créditos como mediadora entre la función Comercial y la Financiera.

Modalidad y duración

La modalidad es totalmente a distancia a través del Campus Virtual FRBA. Las actividades que se realizarán serán:

Foros de discusión semanal propuestos por el docente

Consulta al docente a través de e-mail o chat

Materiales de lectura semanal y por unidad temática

Actividades individuales y/o grupales de aplicación práctica semanal y por unidad temática

Evaluaciones semanales y por unidad temática sobre la base de trabajos prácticos y

La duración del curso es dos meses y su carga horaria es de 60 horas.

Dirección y cuerpo docente

Cr. Alejandro Frers

Socio fundador del Estudio dedicado al análisis de Riesgo Crediticio en particular y a la asesoría de créditos en general.

Su experiencia laboral fue adquirida en el ámbito bancario como analista de riesgos crediticios, supervisor de analistas y oficial de crédito en Entidades Financieras como Banco Quilmes y Popular Argentino entre mediados de la década del 80 y el 90.

Su experiencia profesional se complemento con la asistencia de numerosos cursos de capacitación en créditos dictados en Bank Boston, ADEBA y Consultoras Privadas (Inmark Argentina).

En el año 2007 expuso un Seminario de Análisis de Balance y Riesgo Crediticio en la Cámara Argentina de Información y Crédito (CADIC).

En forma complementaria ejerce la profesión de Contador Público en forma independiente atendiendo clientes particulares.

Evaluación

Se requiere la participación en los foros y la aprobación de las evaluaciones propuestas para la acreditación del curso.

Certificación

Se extenderá un certificado de la Secretaría de Cultura y Extensión Universitaria, FRBA, UTN, al finalizar la especialidad. Aquellos cursantes que hayan cumplido y aprobado las actividades de evaluación de todos los módulos que conforman la especialidad, recibirán un certificado de aprobación. Aquellos que, aún habiendo participado activamente en los módulos, no cumplimentaran los requisitos de evaluación, recibirán un certificado de participación en el curso. Asimismo, se extenderán certificados del mismo tenor para cada uno de los módulos del curso.